Az szja-bevallás menete évről évre hasonló , mégis minden tavasszal ugyanaz történik: sokan az utolsó napokra hagyják, mások pedig azt hiszik, hogy ha a NAV készít egy tervezetet, akkor ott már nincs is dolguk. Ez félig igaz – és éppen ez benne a veszélyes.
Nézzük végig a 2026-os szja-bevallás legfontosabb határidőit, és azt is, hogy kinek mire kell figyelnie.
Február 2. – az első dominó eldől
Eddig a napig a munkáltatók és kifizetők átadják a dolgozóknak a 2025. évi jövedelmekről szóló összesített igazolásokat.
Fontos:
- ezeket nem kell beküldeni a NAV-hoz,
- de eltenni kötelező, mert ezekből dolgozik a NAV is.
Sokszor a magánszemélyek többsége itt még nem figyel – pedig itt dől el, hogy később lesz-e meglepetés. HR-esként jó ha nem csak átadjuk az igazolásokat, hanem útmutatásokat is adunk dolgozóinknak – például tájékoztató levélben.
Február 16. – igazolások a kedvezményekről
Eddig kapják meg a magánszemélyek a kedvezményre jogosító igazolásokat (pl. önkéntes pénztár, biztosítás, adomány).
Itt szokott elcsúszni a dolog:
- ha nincs igazolás → nincs kedvezmény,
- ha van, de nem szerepel a tervezetben → a magánszemélynek kell javítani, ez nem munkáltatói feladat.
Március 15. – megérkezik a NAV tervezet
Ettől a naptól elérhetők az adóbevallási tervezetek a személyes tárhelyen (Ügyfélkapu+ vagy DÁP).
Ez nem biztos hogy a helyes bevallás, hanem egy ajánlat a NAV-tól, a rendelkezésükre álló adatokból, bevallásokból.
Ha:
- csak foglalkoztatói kifizetése volt a magánszemélynek,
- és nem volt olyan kedvezménye amit ne érvényesített volna év közben,
akkor akár jó is lehet.
De ellenőriznie ekkor is kell, erre hívjuk fel a dolgozóink figyelmét, mert a véglegessé vált szja bevallásban lévő tartozás végrehajtható. Valamint sokkal egyszerűbb a tervezetben átjavítani az adatokat, mint a véglegessé válás után önellenőrzést benyújtani.
Március 16. – papíralapú tervezet igénylésének vége
Eddig lehet kérni a NAV által készített tervezet postázását:
- SMS-ben,
- online űrlapon,
- ONYA-n keresztül,
- levélben,
- ügyfélszolgálaton,
- vagy a NAV Infóvonalán (1819).
Március 16. után már csak személyesen intézhető a papíralapú kérés.
Ez tipikusan az a határidő, aminek elmulasztását sokan utólag bánnak.
Április 30. – a NAV postáz
A NAV eddig küldi ki a papíralapú bevallási tervezeteket azoknak, akik igényelték.
Május 20. – a nagy zárónap
Ez a végső határidő.
Eddig kell:
- benyújtani az szja-bevallást,
- befizetni az szja-t,
- benyújtani az 1+1%-os rendelkezést.
Érintettek:
- magánszemélyek,
- áfás magánszemélyek,
- őstermelők,
- egyéni vállalkozók.
+1% – kicsi döntés, valódi hatás
Az 1+1% felajánlás:
- az eSZJA felületen,
- a bevallás részeként vagy attól függetlenül,
- papíron, zárt borítékban is megtehető.
Ne hagyjuk tehát az utolsó pillanatra a bevallást (ahogy tavaly is megfogadtuk ezt), időben lássunk neki. A magánszemélyek nézzék át a kapott igazolásokat és hasonlítsák össze a tervezettel. A HR szakemberek pedig adjanak tájékoztatást a munkavállalóknak, de a határt húzzák meg: a bevallás ellenőrzése, vagy akár elkészítése nem a HR feladata.
BérPortál – www.berportal.hu-Minden jog fenntartva
